Tax Saving Investments: চলতি আর্থিক বছর ২০২৪-২৫ (এফওয়াই২৫) শীঘ্রই শেষ হতে চলেছে। এই সময়ে বিনিয়োগকারীরা এমন আর্থিক উপায় খুঁজছেন যা তাদের করের বোঝা কমাতে সাহায্য করতে পারে। বিভিন্ন ঝুঁকির মাত্রা অনুযায়ী বেশ কয়েকটি বিনিয়োগের বিকল্প রয়েছে। এর মধ্যে রয়েছে সাবধানী বিনিয়োগ যেমন ফিক্সড ডিপোজিট (এফডি), কিছু মিউচুয়াল ফান্ড, এবং দীর্ঘমেয়াদি পরিকল্পনা যেমন পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড (পিপিএফ), ন্যাশনাল পেনশন সিস্টেম (এনপিএস) ইত্যাদি।
Also Read | স্বপ্নের বিয়ের জন্য বাজেট নেই? এভাবে জমান টাকা
এই কর-সাশ্রয়ী বিনিয়োগের বিকল্পগুলি ভারতীয় আয়কর আইন, ১৯৬১-এর ধারা ৮০সি-এর অধীনে সুবিধা পাওয়ার যোগ্য। আপনি একটি আর্থিক বছরে সর্বোচ্চ ১.৫ লাখ টাকা পর্যন্ত ছাড় দাবি করতে পারেন। তবে এটি বোঝা গুরুত্বপূর্ণ যে সব বিনিয়োগ কর ছাড়ের জন্য যোগ্য নয়। সরকার কিছু বিনিয়োগে কর ছাড় দিলেও অন্যগুলি এই সুবিধার আওতায় পড়ে না। কর-সাশ্রয়ী বিনিয়োগের সুদের হার, লক-ইন পিরিয়ড এবং মেয়াদপূর্তির সময়ও পরিকল্পনা এবং ব্যাঙ্কের উপর নির্ভর করে ভিন্ন হতে পারে।
কর-সাশ্রয়ী ব্যাঙ্ক এফডি বহু বিনিয়োগকারীর জন্য একটি নির্ভরযোগ্য সঞ্চয় উপায় হিসেবে রয়ে গেছে। ঝুঁকি এড়াতে চাওয়া বিনিয়োগকারীরা নিশ্চিত রিটার্ন এবং নির্দিষ্ট মেয়াদের কারণে এফডি পছন্দ করেন। তবে, এমন আরও বেশ কয়েকটি সঞ্চয় উপায় রয়েছে যা কর ছাড়ের পাশাপাশি নিরাপদ রিটার্ন দেয়।
ধারা ৮০সি-এর অধীনে বিভিন্ন সম্পদের রিটার্নের তুলনা
ফিক্সড ডিপোজিট (এফডি): ভারতের প্রধান ঋণদাতারা এফডি-তে ২% থেকে ৮%-এর বেশি পর্যন্ত রিটার্ন দেয়। রিটার্ন খুব বেশি আকর্ষণীয় না মনে হলেও, এফডি ন্যূনতম ঝুঁকির সঙ্গে নিশ্চিত রিটার্ন নিশ্চিত করে, যা এটিকে গুরুত্বপূর্ণ করে তোলে। কর-সাশ্রয়ী এফডি-তে সাধারণত ৫ বছরের লক-ইন পিরিয়ড থাকে এবং এটি ধারা ৮০সি-এর অধীনে ছাড়ের জন্য যোগ্য। তবে, এফডি-র সুদ করযোগ্য, যা বিনিয়োগকারীদের মনে রাখা উচিত।
পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড (পিপিএফ): পিপিএফ একটি দীর্ঘমেয়াদি সঞ্চয় পরিকল্পনা, যার মেয়াদ ১৫ বছর। ব্যক্তিরা প্রতি আর্থিক বছরে সর্বোচ্চ ১.৫ লাখ টাকা জমা করতে পারেন। এই সরকার-সমর্থিত পরিকল্পনা বর্তমানে ৭.১% সুদ দেয়। সরকার পর্যায়ক্রমে পিপিএফ-এর সুদের হার পর্যালোচনা করে নির্ধারণ করে। কিছু বিনিয়োগকারী এটিকে আকর্ষণীয় মনে করেন কারণ পিপিএফ থেকে মেয়াদপূর্তির পর পাওয়া পরিমাণ সম্পূর্ণ করমুক্ত। পিপিএফ-এ বিনিয়োগ ধারা ৮০সি-এর অধীনে কর সুবিধার জন্য যোগ্য। এটি দীর্ঘমেয়াদি লক-ইন পিরিয়ডের কারণে ধৈর্যশীল বিনিয়োগকারীদের জন্য উপযুক্ত।
Also Read | RBI কড়া নিয়মের ফলে ব্যক্তিগত ঋণ ও ক্রেডিট কার্ড সংকটে
কর-সাশ্রয়ী মিউচুয়াল ফান্ড (ইএলএসএস): কিছু কর-সাশ্রয়ী মিউচুয়াল ফান্ড, যিনি ইক্যুইটি-লিঙ্কড সেভিংস স্কিম (ইএলএসএস) নামে পরিচিত, ধারা ৮০সি-এর অধীনে ছাড় দাবি করা যায়। এই ফান্ডগুলির লক-ইন পিরিয়ড সাধারণত ৩ বছর। গত তিন বছরে ইএলএসএস বিভাগের কিছু ফান্ড বার্ষিক ১৫%-এর বেশি রিটার্ন দিয়েছে। তবে, এটি বাজারের ঝুঁকির সঙ্গে যুক্ত, যা এফডি বা পিপিএফ-এর তুলনায় বেশি। যারা ঝুঁকি নিতে প্রস্তুত এবং বেশি রিটার্ন চান, তাদের জন্য এটি একটি ভালো বিকল্প।
ন্যাশনাল সেভিংস সার্টিফিকেট (এনএসসি): এটি আরেকটি সরকার-সমর্থিত সঞ্চয় বন্ড পরিকল্পনা, যা ধারা ৮০সি-এর অধীনে দাবি করা যায়। এটি ৭.৭% সুদের হার দেয় এবং এর মেয়াদ ৫ বছর। এনএসসি নিরাপদ রিটার্ন দেয় এবং এফডি-র মতোই ঝুঁকি-প্রতিরোধী বিনিয়োগকারীদের জন্য উপযুক্ত। তবে, এর সুদ পুনর্বিনিয়োগ করা হলে প্রথম চার বছর ধরে কর ছাড় পাওয়া যায়, কিন্তু শেষ বছরে তা করযোগ্য।
সুকন্যা সমৃদ্ধি যোজনা (এসএসওয়াই): এই সরকার-সমর্থিত পরিকল্পনা কন্যা সন্তানের আর্থিক নিরাপত্তা নিশ্চিত করার লক্ষ্যে চালু হয়েছে। পিতামাতাদের এই পরিকল্পনায় বিনিয়োগে উৎসাহিত করতে সরকার এটিকে ধারা ৮০সি-এর অধীনে কর ছাড়ের জন্য যোগ্য করেছে। এর মেয়াদ ২১ বছর এবং বর্তমানে বার্ষিক ৮% রিটার্ন দেয়। এটি কেবলমাত্র কন্যা সন্তানের পিতামাতার জন্য, যারা দীর্ঘমেয়াদি সঞ্চয়ের পরিকল্পনা করছেন। এর সুদ এবং মেয়াদপূর্তির পরিমাণ সম্পূর্ণ করমুক্ত।
কোনটি বেছে নেবেন?
প্রতিটি বিনিয়োগের বিকল্পের নিজস্ব সুবিধা এবং সীমাবদ্ধতা রয়েছে। এফডি নিরাপদ এবং নিশ্চিত রিটার্ন দেয়, তবে সুদের হার তুলনামূলকভাবে কম এবং করযোগ্য। পিপিএফ দীর্ঘমেয়াদি সঞ্চয়ের জন্য উপযুক্ত এবং করমুক্ত রিটার্ন দেয়, কিন্তু ১৫ বছরের লক-ইন পিরিয়ড অনেকের জন্য বাধা হতে পারে। ইএলএসএস বেশি রিটার্ন দিতে পারে, তবে বাজারের ঝুঁকি রয়েছে। এনএসসি এফডি-র মতো নিরাপদ, কিন্তু সুদের কিছু অংশ করযোগ্য। সুকন্যা সমৃদ্ধি যোজনা কন্যা সন্তানের ভবিষ্যতের জন্য আদর্শ এবং উচ্চ রিটার্ন দেয়, তবে এটি শুধুমাত্র নির্দিষ্ট গোষ্ঠীর জন্য।
বিনিয়োগের আগে বিবেচনা
৩১ মার্চ, ২০২৫-এর আগে বিনিয়োগের সিদ্ধান্ত নেওয়ার সময় আপনার আর্থিক লক্ষ্য, ঝুঁকি সহনশীলতা এবং সময়সীমা বিবেচনা করুন। এফডি এবং এনএসসি ঝুঁকি-প্রতিরোধীদের জন্য ভালো, যখন ইএলএসএস ঝুঁকি নিতে ইচ্ছুকদের জন্য উপযুক্ত। পিপিএফ এবং এসএসওয়াই দীর্ঘমেয়াদি পরিকল্পনাকারীদের জন্য আদর্শ। বিনিয়োগের আগে সুদের হার, করের প্রভাব এবং লক-ইন পিরিয়ড ভালোভাবে বিশ্লেষণ করুন।
কর বাঁচাতে এবং সম্পদ বৃদ্ধির জন্য ধারা ৮০সি-এর অধীনে বিভিন্ন বিকল্প রয়েছে। এফডি-র নিরাপত্তা থেকে শুরু করে ইএলএসএস-এর উচ্চ রিটার্ন, প্রতিটি উপায় আলাদা চাহিদা পূরণ করে। আপনার আর্থিক পরিকল্পনা এবং পছন্দের উপর ভিত্তি করে সঠিক বিকল্প বেছে নিন। ৩১ মার্চের আগে দ্রুত সিদ্ধান্ত নিয়ে এই আর্থিক বছরে কর সুবিধা নিশ্চিত করুন।
