নতুন কর ব্যবস্থার অধীনে, বেতনভোগী ব্যক্তিরা তাদের অবসরকালীন তহবিল বাড়াতে NPS এবং EPF উভয়কেই বেছে নিতে পারেন। তবে কোনটি ভালো? জানুন বিস্তারিত।
ভারতে বেতনভোগী ব্যক্তিরা সাধারণত তাদের অবসর পরিকল্পনা করার সময় জাতীয় পেনশন স্কিম (এনপিএস) এবং কর্মচারী প্রভিডেন্ট ফান্ড (ইপিএফ) মনে রাখেন। যেখানে NPS-এ অংশগ্রহণ করতে পারে যে কেউ, শুধুমাত্র পূর্ণকালীন চাকরি করা ব্যক্তিরা EPF-এ অবদান রাখতে পারেন। কিছু নিয়োগকর্তা তাদের কর্মীদের জন্য উভয়কেই বেছে নেওয়ার সুযোগ দেন।
সিরিল অমরচন্দ মঙ্গলদাসের পার্টনার আবি আব্রাহাম Livemint-এ বলেন, “সব নিয়োগকর্তা NPS অফার করে না, তবে যদি আপনার নিয়োগকর্তা এটি অফার করে, আপনি তাদের কাছে অনুরোধ করতে পারেন যাতে তারা কর্মচারী অবদানকে আপনার বেতনের অংশ হিসেবে অন্তর্ভুক্ত করে। আপনি এটি EPF-এ কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তার অবদানের সাথে একসঙ্গে রাখতে পারেন, যদি আপনি আপনার হাতে পাওয়া বেতনের পরিমাণ কমানোর বিষয়ে আরামদায়ক হন।”
“যদিও NPS ঐচ্ছিক, EPF বেশিরভাগ ক্ষেত্রে বাধ্যতামূলক,” তিনি বলেন।
NPS নিয়ম অনুসারে, কর্মচারীরা নিয়োগকর্তার সুবিধা পেতে অবদান রাখার প্রয়োজন নেই এবং তারা তাদের নিয়োগকর্তাদের কাছে অনুরোধ করতে পারেন যে তারা তাদের অবদান যে কোন স্তরে রাখতে পারে, যা ১৪% পর্যন্ত হতে পারে। তবে EPF-এর ক্ষেত্রে এটি ১২%। EPF-এর ক্ষেত্রে কর্মচারী অবদান বাধ্যতামূলক, যাতে তারা নিয়োগকর্তার অবদান পাওয়ার জন্য যোগ্য হন, যা সাধারণত সমান পরিমাণে হয়।
NPS এবং EPF-এর কর সুবিধা
NPS-এ নিয়োগকর্তার অবদান, যা মোট বেতনের অংশ, করের হিসাব করার সময় কর কাটছাড়ার জন্য যোগ্য। অন্যদিকে, EPF-এর জন্য নিয়োগকর্তার অবদান, যা আপনার CTC-র অংশ হতে পারে, করমুক্ত। তবে, যদি NPS, EPF এবং অন্যান্য সুপারঅ্যানুয়েশন ফান্ডে মোট অবদান বছরে ৭.৫ লাখ টাকা অতিক্রম করে, তবে অতিরিক্ত পরিমাণটি করযোগ্য হয়ে যায়।
নতুন কর ব্যবস্থায়, কর্মচারীর অবদান EPF বা NPS-এ কোন কর কাটছাড়ার সুযোগ দেয় না।
যখন চাকরি বদলান, কর্মচারীদের তাদের EPF নতুন নিয়োগকর্তার কাছে স্থানান্তর করতে হয়, কারণ বর্তমান এবং নতুন নিয়োগকর্তা উভয়েই এই প্রক্রিয়াতে ভূমিকা রাখে। অন্যদিকে, NPS নমনীয়তা এবং ধারাবাহিকতা প্রদান করে, কারণ এটি অবদান বন্ধ করতে বা আপনার অ্যাকাউন্ট স্থানান্তর করতে নিয়োগকর্তার অনুমোদনের প্রয়োজন হয় না। যদি কর্মচারীর নতুন নিয়োগকর্তা NPS সুবিধা প্রদান করে, তবে তারা চাকরি বদলানোর পরেও অবদান রাখতে পারে। যদি কেউ তাদের চাকরি ছেড়ে দেয় এবং অন্য চাকরি না নেয়, তবে তারা তাদের কর্পোরেট NPS অ্যাকাউন্টকে অল-সিটিজেন মডেলে রূপান্তরিত করতে পারে। এর মাধ্যমে তারা কেবল ISS ফর্ম পূরণ করে তাদের অ্যাকাউন্টে অবদান রাখতে পারেন।
NPS এবং EPF-এর সম্পদ বরাদ্দ এবং রিটার্ন:
NPS-এর মাধ্যমে অর্জিত রিটার্নগুলি মার্কেট-লিংকড এবং ইপিএফের চেয়ে বেশি হার দিয়ে সমন্বিত হয়। প্রভিডেন্ট ফান্ড স্কিমের রিটার্নের হার বার্ষিকভাবে কর্মচারী প্রভিডেন্ট ফান্ড অর্গানাইজেশন দ্বারা নির্ধারিত হয়, যা FY25-এর জন্য ৮.২৫%। EPF-এর অধীনে সংগৃহীত অবদানগুলি নিয়ম অনুসারে EPFO দ্বারা বিনিয়োগ করা হয়। প্রাইভেট সেক্টরের NPS গ্রাহকরা তাদের সম্পদ বরাদ্দ বছরে সর্বাধিক ৪ বার পরিবর্তন করতে পারেন, যা তাদের বাজারের বোঝাপড়া, পরিবর্তিত আর্থিক পরিস্থিতি বা উন্নত লক্ষ্য অনুসারে করা হয়। এই সমস্ত পরিবর্তনগুলি করের প্রভাব তৈরি করে না, ফলে তাদের বিনিয়োগগুলি কার্যকরভাবে পরিচালনা করার জন্য একটি দক্ষ উপায় প্রদান করে।
NPS-এ ২৫% অবদান যেকোনো সময়ে তোলা যেতে পারে, চাকরি চলাকালীন ৩ বার। অবসর নেওয়ার পরে, ৬০% কর্পোরেশনটি করমুক্তভাবে তোলা যেতে পারে এবং ৪০% পেনশন প্রাপ্তির জন্য অ্যানুইটি-তে চলে যায়।
EPF-এ চাকরি চলাকালীন আংশিক টাকা তোলা সম্ভব। চাকরি ছাড়ার পরে, আপনি পুরো টাকা তুলতে পারেন। অবসর নেওয়ার পরে, আপনি পুরো টাকা তুলতে পারেন। যদি আপনি পাঁচ বছরের কাজ করেন, তবে আপনার উত্তোলনটি করমুক্ত হবে।
NPS বেশী পেনশন তৈরিতে সহায়ক হতে পারে, যা একজন ব্যক্তি তার সারাজীবন পেমেন্টের পরিমাণের উপর ভিত্তি করে পাবেন। তবে ইপিএফের মাধ্যমে, একজন ব্যক্তি সর্বোচ্চ ৭,৫০০ টাকা প্রতি মাসে পেনশন পেতে পারেন।
