Save Income Tax with Gold Investments: সোনা বহুদিন ধরেই এক নিরাপদ ও স্থিতিশীল বিনিয়োগের মাধ্যম হিসেবে বিবেচিত হয়ে আসছে। অর্থনৈতিক অনিশ্চয়তার সময় মানুষ সাধারণত সোনার দিকেই ঝুঁকে থাকে, কারণ এটি মুদ্রাস্ফীতি ও বাজার পতনের বিরুদ্ধে একটি ‘হেজ’ বা রক্ষা কবচ হিসেবে কাজ করে।
বর্তমানে শুধুমাত্র অলংকার বা সোনার বার নয়, বরং ডিজিটাল গোল্ড, গোল্ড ইটিএফ, মিউচুয়াল ফান্ড এবং ডেরিভেটিভসের মতো বিভিন্ন আধুনিক বিনিয়োগ পদ্ধতি জনপ্রিয় হয়ে উঠেছে। তবে এইসব বিনিয়োগের উপর কর সংক্রান্ত কিছু নিয়মও রয়েছে, যা বিনিয়োগকারীদের জানাটা অত্যন্ত জরুরি।
সোনায় বিনিয়োগের ধরন অনুযায়ী আয়কর আইন:
ভারতীয় আয়কর আইনে সোনাকে “মূলধনী সম্পদ” (Capital Asset) হিসেবে বিবেচনা করা হয়। এই কারণে সোনার ক্রয়-বিক্রয়ে প্রাপ্ত লাভকে মূলধনী লাভ (Capital Gains) হিসেবে ধরা হয়, যা আবার দুই ভাগে বিভক্ত—
1. স্বল্পমেয়াদী মূলধনী লাভ (STCG)
2. দীর্ঘমেয়াদী মূলধনী লাভ (LTCG)
হোল্ডিং পিরিয়ড বা ধারণকাল অনুযায়ী কর:
যদি আপনি ৩৬ মাস বা তার কম সময়ের মধ্যে সোনা বিক্রি করেন, তাহলে লাভ হবে স্বল্পমেয়াদী। এই লাভ আপনার আয়ের স্তরের (income tax slab) উপর নির্ভর করে করযোগ্য হয়।
৩ বছরের বেশি সময় ধরে সোনা ধরে রাখলে লাভ ধরা হয় দীর্ঘমেয়াদী মূলধনী লাভ হিসেবে, যার উপর ১২.৫ শতাংশ হারে কর দিতে হয়। উল্লেখযোগ্য যে, এই করের ক্ষেত্রে ইনডেক্সেশন বেনিফিট (মূল্যস্ফীতির সমন্বয় করে কর কমানোর সুবিধা) পাওয়া যায় না।
সোনায় বিনিয়োগের পদ্ধতি অনুযায়ী কর কাঠামো:
১. শারীরিক সোনা (Physical Gold)
যেমন: গয়না, সোনার বার, বিস্কুট, কয়েন ইত্যাদি।
বিক্রয়ের সময় লাভ হলে সেটি STCG বা LTCG হিসেবে গণ্য হয়।
STCG হলে কর দিতে হবে আয়ের স্তর অনুযায়ী।
LTCG হলে ১২.৫% হারে কর দিতে হবে।
গয়নার ক্ষেত্রে বিক্রির সময় মেকিং চার্জ বাদ দেওয়া যায় না এবং সম্পূর্ণ মূল্যকে করযোগ্য ধরা হয়।
২. ডিজিটাল গোল্ড (Digital Gold)
Paytm, PhonePe, Groww, Zerodha ইত্যাদি ফিনটেক প্ল্যাটফর্মে ডিজিটাল সোনা কেনা যায়।
এখানে সোনা কেনার রশিদও পাওয়া যায়, যদিও সোনা হাতে পাওয়া যায় না।
ধরার সময়সীমা অনুযায়ী কর হয় STCG বা LTCG। অনেক সময়, ২৪ মাসের বেশি হলে LTCG হিসাবে ধরা হয় (প্ল্যাটফর্মভেদে পার্থক্য হতে পারে)।
কর হার: LTCG – ১২.৫%; STCG – আয় স্তর অনুযায়ী।
৩. পেপার গোল্ড (Gold ETFs, Sovereign Gold Bonds, Mutual Funds)
এই ধরণের সোনা বাস্তবে হাতে আসে না; বরং এটি একটি ইলেকট্রনিক বিনিয়োগ মাধ্যম।
ইটিএফ (Exchange Traded Funds) বা মিউচুয়াল ফান্ডের মাধ্যমে বিনিয়োগ করা হলে সেগুলিকে LTCG হিসেবে ধরা হয় যদি ৩ বছরের বেশি সময় ধরে রাখা হয়।
এখানে ১২.৫% হারে LTCG কর দিতে হয়।
Sovereign Gold Bonds (SGB)-এর একটি বিশেষ সুবিধা হলো— মেয়াদ শেষে বিক্রির সময় LTCG পুরোপুরি করমুক্ত থাকে, যদি আপনি এটি পূর্ণ মেয়াদ (৮ বছর) পর্যন্ত ধরে রাখেন।
৪. সোনার ডেরিভেটিভস (Gold Derivatives)
ফিউচারস ও অপশনস-এর মাধ্যমে সোনায় ট্রেড করলে সেটা সাধারণত ব্যবসায়িক আয় হিসেবে গণ্য হয়।
যদি ট্রেডটি নিয়মিত ও উদ্দেশ্যমূলক হয়, তাহলে তা non-speculative business income। আবার যদি সেগুলি দিনে দিনে বারবার হয় বা হাই-ফ্রিকোয়েন্সিতে ট্রেডিং হয়, তাহলে তা speculative income হিসেবে ধরা হয়।
এখানে আপনি লাভের সঙ্গে খরচও বাদ দিতে পারেন (যেমন ব্রোকারেজ, ট্রান্স্যাকশন ফি) এবং ট্যাক্স রিটার্নে Business Income হিসাবেও দেখাতে পারেন, যাতে কর কম হয়।
উত্তরাধিকার সূত্রে পাওয়া সোনায় কর:
উত্তরাধিকার সূত্রে পাওয়া সোনায় প্রাপ্তির সময় কোনও কর দিতে হয় না। তবে বিক্রি করলে সেই সময় মূলধনী লাভ হিসেবে কর দিতে হয়।
প্রয়াত ব্যক্তির ক্রয়মূল্য এবং সময়কে হিসেব করে হোল্ডিং পিরিয়ড ধরা হয়।
বিনিয়োগ পদ্ধতি STCG কর LTCG কর হোল্ডিং পিরিয়ড
শারীরিক সোনা আয় স্তর অনুযায়ী ১২.৫% > ৩ বছর
ডিজিটাল গোল্ড আয় স্তর অনুযায়ী ১২.৫% > ২ বছর (অনেক ক্ষেত্রে)
গোল্ড ETF / MF আয় স্তর অনুযায়ী ১২.৫% > ৩ বছর
SGB বিক্রির সময় কর পূর্ণ মেয়াদে করমুক্ত ৮ বছর
ডেরিভেটিভস ব্যবসায়িক আয় হিসেবে কর ব্যবসায়িক আয় হিসেবে কর NA
সোনায় বিনিয়োগ করার সময় শুধু বাজার দর নয়, তার উপর প্রযোজ্য কর কাঠামোও বুঝে নেওয়া অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। সঠিক কর পরিকল্পনার মাধ্যমে আপনি আপনার লাভের একটি বড় অংশ সংরক্ষণ করতে পারবেন। সোনা যে কেবল গয়না নয়, বরং আধুনিক বিনিয়োগ মাধ্যমেও কতটা কার্যকর—তা বুঝেই বিনিয়োগ করুন।
