প্রথম বাড়ি কেনা শুধু একটি আবেগপ্রবণ মুহূর্ত নয়, এটি একটি গুরুত্বপূর্ণ আর্থিক মাইলফলকও। এটি কেবল একটি বাসস্থান নয়, বরং দীর্ঘমেয়াদী সঞ্চয়, গবেষণা এবং বাজেট পরিকল্পনার ফলাফল হিসেবে ভবিষ্যতের জন্য একটি বিনিয়োগ। তবে, প্রথমবারের ক্রেতারা প্রায়ই কর সুবিধার বিভিন্ন বিধান উপেক্ষা করেন, যা ধীরে ধীরে বাড়ি কেনার খরচ কমাতে সাহায্য করতে পারে।
ভারত সরকার আয়কর আইন, ১৯৬১-এর সেকশন 80C এবং সেকশন 24(b)-এর মাধ্যমে বাড়ি কেনার জন্য কর ছাড়ের সুবিধা প্রদান করে। এই বিধানগুলি সঠিকভাবে ব্যবহার করলে আপনার কর দায় উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস পেতে পারে এবং আপনার স্বপ্নের বাড়ি কেনা আরও সাশ্রয়ী হয়ে উঠতে পারে।
সেকশন 80C: হোম লোনের মূলধন ফেরতের উপর কর ছাড়:
সেকশন 80C ব্যক্তিগত করদাতাদের মধ্যে সবচেয়ে জনপ্রিয় কর সাশ্রয়ী বিধান। যখন আপনি হোম লোনের মাধ্যমে বাড়ি কিনবেন, তখন আপনার সমান মাসিক কিস্তি (ইএমআই)-এর মূলধন ফেরতের অংশ এই সেকশনের অধীনে কর ছাড়ের যোগ্য হয়।
প্রতি আর্থিক বছরে আপনি মূলধন ফেরতের উপর সর্বাধিক ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত ছাড় দাবি করতে পারেন। তবে, এই সীমা শুধু হোম লোনের মূলধন ফেরতের জন্য নয়, পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড (পিপিএফ), ন্যাশনাল সেভিংস সার্টিফিকেট (এনএসসি), এবং কর-সাশ্রয়ী ফিক্সড ডিপোজিটের মতো বিনিয়োগ পণ্যের জন্যও প্রযোজ্য। তাই, মোট সীমা অতিক্রম না করার জন্য বিনিয়োগ পরিকল্পনা সাবধানে করতে হবে।
এছাড়া, নতুন সম্পত্তির জন্য রেজিস্ট্রেশন চার্জ এবং স্ট্যাম্প ডিউটির খরচও সেকশন 80C-এর অধীনে ছাড় দাবি করা যায়, তবে শর্ত হলো এই পেমেন্ট একই বছরে করতে হবে।
যদি আপনি বাড়িটি কেনার পাঁচ বছরের মধ্যে বিক্রি করে দেন, তবে মূলধন ফেরতের উপর পূর্বে দাবি করা ছাড় করযোগ্য আয় হিসেবে গণ্য হবে এবং বিক্রির বছরে আপনার করযোগ্য আয়ে যোগ হবে। এই সুবিধাগুলি কেবল পুরনো কর ব্যবস্থার (ওল্ড ট্যাক্স রেজিম) ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। ২০২০ সালের বাজেটে প্রবর্তিত নতুন কর ব্যবস্থায় (নিউ ট্যাক্স রেজিম) এই ছাড়গুলি দাবি করা যায় না।
সেকশন 24(b): হোম লোনের সুদের উপর কর ছাড়:
মূলধন ফেরতের বিষয় সেকশন 80C-এর অধীনে পরিচালিত হলেও, হোম লোনের সুদের পেমেন্ট সেকশন 24(b)-এর আওতায় পড়ে। এই সেকশন অনুযায়ী, স্ব-অধিকৃত বাড়ির জন্য হোম লোনের সুদের উপর বছরে সর্বাধিক ২ লক্ষ টাকা পর্যন্ত ছাড় দাবি করা যায়।
যদি সম্পত্তি ভাড়া দেওয়া হয়, তবে সুদের উপর ছাড়ের কোনো সীমা এবং অন্যান্য আয়ের মাথায় যোগ করা যায় না। তবে, বাড়ির সম্পত্তির নেট লোকসান বছরে ২ লক্ষ টাকা পর্যন্ত অন্যান্য আয়ের সঙ্গে সমন্বয় করা যায়। সম্পত্তি অধিগ্রহণ বা নির্মাণ যে আর্থিক বছরে ঋণ নেওয়া হয়েছে, তার পাঁচ বছরের মধ্যে সম্পন্ন হলে এই ছাড় দাবি করা যায়।
নির্মাণকালীন সময়ে প্রদত্ত সুদের খরচ সম্পত্তি সম্পন্ন ও দখলের বছর থেকে পাঁচটি সমান কিস্তিতে ছড়িয়ে দেওয়া যায়। যদি আপনি সম্পত্তি অধিগ্রহণের পাঁচ বছরের মধ্যে বিক্রি করে দেন, তবে পূর্বে দাবি করা মূলধনের ছাড় বাতিল হয়ে যায় এবং বিক্রির বছরে আপনার করযোগ্য আয়ে যোগ হয়।
যৌথ এবং দ্বিতীয় হোম লোনে কর সাশ্রয় বৃদ্ধি:
যৌথ হোম লোন নেওয়া আপনার কর সুবিধাকে উল্লেখযোগ্যভাবে বাড়িয়ে তুলতে পারে। যদি উভয় আবেদনকারী যৌথভাবে সম্পত্তির মালিক হন এবং লোনের কিস্তি পরিশোধ করেন, তবে প্রত্যেকে সেকশন 24(b)-এর অধীনে সুদের জন্য ২ লক্ষ টাকা এবং সেকশন 80C-এর অধীনে মূলধন ফেরতের জন্য ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত ছাড় দাবি করতে পারেন। এটি একক আবেদনকারীর তুলনায় দ্বিগুণ কর সুবিধা প্রদান করে।
দ্বিতীয় হোম লোনের ক্ষেত্রেও একই ছাড়ের সীমার মধ্যে কর সুবিধা পাওয়া যায়। যদিও হোম লোন একটি দীর্ঘমেয়াদী আর্থিক বোঝা, যৌথ বা দ্বিতীয় হোম লোনের সুবিধাগুলি সুচিন্তিতভাবে গ্রহণ করলে আপনার কর সাশ্রয় বাড়তে পারে এবং দীর্ঘমেয়াদে আপনার বিনিয়োগ আরও মূল্যবান হয়ে উঠতে পারে।
কার্যকর কর পরিকল্পনার জন্য পরামর্শ:
আয়কর রিটার্ন ফাইলিং: আয়কর রিটার্ন (আইটিআর)-এ সঠিকভাবে ছাড়ের বিবরণ উল্লেখ করুন, যাতে কর কর্তৃপক্ষের সঙ্গে কোনো সমস্যা না হয়।
সরকারি প্রকল্প: প্রধানমন্ত্রী আবাস যোজনা (পিএমএওয়াই)-এর মতো সরকারি প্রকল্পের মাধ্যমে নতুন ক্রেতারা অতিরিক্ত সুদের ভর্তুকি এবং সুবিধা পেতে পারেন।
নতুন কর ব্যবস্থা: নতুন কর ব্যবস্থা বেছে নিলে এই ছাড়গুলি দাবি করা যায় না। ফাইলিংয়ের আগে কোন ব্যবস্থা আপনার জন্য সুবিধাজনক তা সিদ্ধান্ত নিন।
নথি সংরক্ষণ: লোনের বিবৃতি, সুদের শংসাপত্র এবং পেমেন্টের রসিদের মতো নথি সংরক্ষণ করুন। আয়কর রিটার্ন দাখিল বা কর অডিটের সময় এগুলির প্রয়োজন হবে।
প্রথম বাড়ি কেনা একটি বড় আর্থিক বিনিয়োগ, তবে সেকশন 80C এবং 24(b)-এর অধীনে কর ছাড় এবং প্রথমবারের ক্রেতাদের জন্য সুবিধাগুলি এই বোঝা কমাতে পারে। এই বিধানগুলি সম্পর্কে জানা এবং আপনার আর্থিক পরিকল্পনা সেই অনুযায়ী সাজানোর মাধ্যমে আপনি সর্বোচ্চ কর সাশ্রয় করতে পারেন। ফলে, আপনার স্বপ্নের বাড়ি কেনা কেবল আনন্দদায়ক নয়, আর্থিকভাবেও সাশ্রয়ী হয়ে উঠবে।
